Количество расчетных счетов, которые организация может открыть в банках. Порядок открытия счета в банке: подробное описание Открытие предприятием счетов в банке
В современном мире сложно найти человека, не пользующегося услугами кредитных учреждений, и уж совершенно нереально организации существовать и заниматься какой-либо деятельностью без . Задача банков – предоставлять клиентам свои услуги качественно и своевременно. А вот порядок открытия счета в банке будет напрямую зависеть от того, какая именно услуга нужна и кто является клиентом.
Счета являются коммерческим продуктом, и каждое банковское учреждение старается как можно больше расширить ассортимент предоставляемых услуг, выделиться из общего числа финансовых организаций чем-то особенным, выгодным или интересным клиенту. Это может быть бесплатное обслуживание в течение оговоренного срока или предоставление услуг банк-клиента бесплатно, акции или бонусы.
Основной пакет услуг
Деятельность любого банка контролируется Центробанком и регламентируется Инструкцией №153-И от 30 мая 2014 года, согласно которой кредитное учреждение имеет право открывать следующие счета:
- Расчетный.
Данной услугой пользуются для совершения взаиморасчетов безналичным перечислением. Чаще всего клиентами являются юридические, физические лица и ИП, имеющие отношение к частной практике (адвокаты, юристы, врачи и т.п.).
- Текущий.
Предназначен для расчетов, не связанных с получением прибыли, так как процент на остаток либо отсутствует, либо имеет мизерный размер. Обычно пользователь такого счета – физическое лицо. Для удобства клиентов порядок открытия банковского счета физлицом сделан более простым, чем на другие виды услуг.
- Бюджетный.
Предназначен для юридических лиц, которые в ходе своей деятельности используют государственные деньги.
- Корреспондентский.
Необходим для обслуживания кредитных учреждений.
- Корреспондентский субсчет.
Применяется для обслуживания филиалов кредитных учреждений
- Депозитные счета судов, приставов, правоохранительных органов, нотариусов.
Применяется для размещения материальных средств на временное хранение. Открываются органами правопорядка и службами судопроизводства, нотариусами.
- Доверительное управление.
Форма обслуживания доверительного управляющего для ведения деятельности по доверенности.
- Специальные банковские счета.
Счета для осуществления специфических банковских операций, например, эскроу, залоговый, клиринговый. Они более связаны с внутренним банковским учетом и практически не используются клиентами.
- Депозитный.
Предназначен для накопления и сохранения денег физических или юрлиц. На остаток средств на депозитный счетах начисляются проценты.
Чтобы открыть подходящий счет, следует обратиться в банковскую организацию.
Как открыть счет в банке: Видео
Меры по получению счета
Каждое финансовое учреждение имеет свой порядок открытия и закрытия банковских счетов. Хотя законодательно данная процедура регламентируется Инструкцией, каждый банк может вносить (и вносит) в нее дополнительные требования.
Организация, предприятие или частное лицо вправе обратиться в любое банковское учреждение по своему выбору для получения нужного обслуживания. Для кредитного учреждения основанием открыть счет служит предоставление полного пакета документов и заключение банковского договора обслуживания, который имеет силу только при наличии печатей и подписей обеих сторон.
Процедура открытия счета в банке обязательно проходит стадию предварительной идентификации будущего клиента и его представителей. Это делается согласно официальному распоряжению Центробанка в рамках борьбы с легализацией незаконных доходов. Банки неукоснительно выполняют данное требование, так как в противном случае они лишатся лицензии.
Инструкция, регламентирующая банковскую деятельность, узаконила использование электронной подписи как полноценный аналог подписи, выполненной собственноручно, для возможности работать со своими активами.
Желающие стать клиентами банка для оформления счета должны взять в финансовом учреждении список необходимых документов. Для физических и юридических лиц условия открытия счёта в банке отличаются.
Физическому лицу
Для предоставления учетной записи гражданину банки требуют предоставить всего три документа:
- паспорт или другое удостоверение личности;
- собственноручно написанное заявление, обязательно заверенное личной подписью;
- банковскую карточку с образцом личной подписи.
Юридическому лицу
К предприятиям и организациям требования более жесткие и пакет документов намного больше:
Стоимость услуг по открытию и обслуживанию счета будет варьироваться для разных видов счетов и услуг по их ведению.
Причины отказа банка
Кредитное учреждение может и .
Наиболее распространенными причинами оказываются следующие:
- организация не находится по адресу, указанному в учредительных документах;
- любые затруднения в определении местоположения юрлица;
- руководитель организации или его доверенный представитель фигурируют в сведениях банка как мошенники.
Осложнения возникнут и в случае, если по указанному в документах адресу оформлена регистрация нескольких компаний. Банк обязательно запросит копию договора аренды или документа, подтверждающего право собственности на указанное строение. Отсутствие договора также послужит причиной отказа в обслуживании.
При постановке организации на учет в налоговом органе и органах государственных внебюджетных фондов ей выдаются свидетельство и соответствующие справки о постановке на учет, необходимые для открытия расчетного и других счетов в банке. Налогоплательщики обязаны в течение 5 дней после даты открытия или закрытия счета в банке сообщить об этом налоговому органу, в котором стоит на учете, в противном случае на него налагается штраф.
В соответствии с законодательством расчеты между юридическими лицами, а также между индивидуальными предпринимателями производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами производятся также наличными деньгами, но в ограниченном размере. Безналичные расчеты осуществляются через банки, иные кредитные организации, в которых предприниматели открывают соответствующие счета.
Организации по действующему законодательству РФ имеют право на открытие одного или нескольких счетов как в одном банке, так и в нескольких банках. Организация может открывать в коммерческих банках следующие счета:
1) расчетные счета , которые предназначены для осуществления текущих платежей по распоряжению организации и зачисления поступлений денежных средств в ее адрес. Расчетные счета используются организациями для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетом, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления, с банками по полученным кредитам и процентам по ним, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке (налоговых, таможенных органов).
Количество расчетных счетов, открываемых организацией коммерческими банками, законодательством не ограничено. Однако если организация является недоимщиком по платежам в бюджет, то она должна выбрать по своему усмотрению один счет (так называемый счет недоимщика), на котором должны аккумулироваться все суммы, поступающие в адрес этой организации из других банков.
Для открытия расчетного счета требуется разрешение налогового органа, которое выдается по заявлению организации при постановке на налоговый учет, а также органов Пенсионного фонда РФ;
2) текущие счета открываются для некоммерческих учреждений и коммерческих организаций, не являющихся юридическими лицами, например, филиалов. Перечень операций по текущему счету ограничен, а распоряжаться средствами можно лишь в строгом соответствии с утвержденной сметой. Как правило, с текущего счета выдаются наличные деньги на выплату заработной платы и на другие виды оплаты труда, на командировочные расходы, а также на цели, связанные с хозяйственной деятельностью филиала. Режим текущего счета должен определяться исходя из полномочий филиала, определенных в положении о нем, и обязательства перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами в соответствии с действующим законодательством. Текущие счета открываются также общественным организациям, благотворительным фондам и другим организациям, не занимающимся непосредственно предпринимательской деятельностью;
3) специальные счета используются для хранения средств строго целевого назначения;
4) валютные счета предназначены для осуществления расчетов в иностранной валюте. Эти счета открываются в коммерческих банках, имеющих лицензию ЦБ РФ на ведение валютных операций. Счета могут открываться в любой из свободно конвертируемых валют, причем на каждый вид валюты – отдельный счет.
Для открытия валютного счета в банк предоставляются те же документы, что и для открытия расчетного счета; но если валютный счет открывается в том же банке, в котором у организации открыт расчетный счет, достаточно одного заявления на открытие валютного счета;
5) бюджетный счет обычно имеют организации, получающие средства из бюджета, и при условии, что эти средства имеют строго целевое назначение;
6) депозитный счет открывается организациям, вносящим в банк вклад за счет временно свободных денежных средств на определенный срок под определенный процент. Формирование средств на депозитарных счетах юридических лиц осуществляется, как правило, путем перечисления соответствующих сумм с их расчетных (текущих) счетов;
7) временный расчетный счет организации для проведения операций по зачислению первоначальных взносов учредителей организации в уставный (складочный) капитал и лиц, участвующих в подписке на акции.
Предпринимательские организации вправе открывать счета в любом банке по месту их регистрации или в банке вне места своей регистрации с согласия последнего. Набор счетов определяется самой организацией в зависимости от решаемых ею задач.
Порядок открытия счетов не имеет принципиального различия и сводится к представлению в выбранный организацией банк следующих документов:
· заявления на открытие счета, подписанного руководителем и главным бухгалтером организации. При отсутствии в штате должности главного бухгалтера заявление может быть подписано только руководителем организации;
· нотариально заверенных копий учредительных документов;
· свидетельства о государственной регистрации организации;
· документа, подтверждающего постановку организации на учет в налоговом органе;
· документа, подтверждающего постановку на учет в органе Пенсионного фонда РФ;
· справки о постановке на учет в органах государственной статистики;
· нотариально заверенной карточки с образцами подписей руководителей организации и оттиском печати, утвержденной нотариально или в установленном порядке;
· справки-разрешения на открытие счета, выданной налоговым органом и органом Пенсионного фонда РФ.
Карточка с образцами подписей предоставляется в банк в двух экземплярах. Право первой подписи принадлежит руководителю организации, которой открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи – главному бухгалтеру и уполномоченным лицам. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру организации или другим лицам, имеющим право второй подписи.
В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счету в банк представляется новая карточка с образцами подписей. Если в новой карточке подписи руководителя и главного бухгалтера организации остаются прежние, то дополнительного нотариального заверения не требуется. В этом случае достаточно разрешительной подписи главного бухгалтера банка или его заместителя после проверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку с образцами их подписей на заменяемой карточке.
Корреспондентский счет - банковский счет, открытый кредитной
организации в подразделении расчетной сети Банка России
по месту нахождения головного офиса на основании договора
корреспондентского счета.
Корреспондентский субсчет - банковский счет кредитной организации,
открытый по месту нахождения филиала в подразделении
расчетной сети Банка России на основании договора корреспондентского
субсчета.
Счет ≪НОСТРО≫ (≪NOSTRO≫ в переводе ≪наш≫) - это корреспондентский
счет, открытый на имя данного банка в банке
корреспонденте,
Счет ≪ЛОРО≫ (≪LORO≫ в переводе ≪их≫) - это корреспондентский
счет, открытый в данном банке на имя его банкакорреспондента.
Расчетные счета открываются коммерческим юридическим
лицам (хозяйственным товариществам и обществам, производственным
кооперативам, государственным и муниципальным унитарным
предприятиям и т.д.). Владелец расчетного счета имеет
спой отдельный баланс, осуществляет платежи в бюджет, самостоятельно
вступает в кредитные взаимоотношения с банками,
Т. е. имеет полную экономическую и юридическую независимость.
Текущие счета открываются некоммерческим юридическим
лицам (учреждениям, общественным и религиозным организациям
и т.д.), а также организациям, не являющимся юридическими
лицами (филиалам, представительствам, отделениям).
Для открытия расчетного счета клиенту - юридическому лицу
необходимо предоставить в банк следующие документы:
Заявление на открытие счета;
Копии учредительных документов, заверенные нотариально
(устав, учредительный договор, свидетельство о государственной
регистрации юридического лица);
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
Копию письма органа статистики о присвоении кодов стати
i i ического учета;
Карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться
счетом, и оттиска печати;
Копию протокола об избрании на должность руководителя;
Копии приказов о назначении главного бухгалтера и других
ниц, имеющих право распоряжаться счетом.
Псе предоставленные документы проверяются юридической
службой и службой экономической безопасности банка. После
Оответствующей экспертизы документов банк открывает клиенту
расчетный счет с присвоением ему номера. Между банком и
Клиентом заключается договор банковского счета (прил. 1).
Предметом заключения договора банковского счета является
01 уществление расчетнокассового обслуживания клиента, в со
111 нетствии с которым банк берет на себя обязанности:
По своевременному комплексному расчетнокассовому обслуживанию
в соответствии с действующими нормативными документами
(проведение расчетов, выдача денежных и расчетных четных
книжек, а также выписок из лицевых счетов, осуществление
почтовых и телеграфных переводов и т.п.);
Обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших
па счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента;
Конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности
Сохранению коммерческой тайны по текущим операциям клиента.
Клиент в свою очередь обязуется:
Соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих
порядок осуществления расчетных и кассовых операций;
Хранить все свои денежные средства только на счете в банке;
Представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и
статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения
о бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, и другие документы, необходимые для организации
расчетнокассового обслуживания;
Предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии
счета, а также об изменении организационноправовой
формы (с представлением в последующем соответствующих нотариально
удостоверенных учредительных документов).__
Формы безналичных расчетов.
В соответствии с законодательством о банковской деятельности
и Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации
используются следующие формы безналичных расчетов:
Расчеты платежными поручениями;
Расчеты по аккредитиву;
Расчеты чеками;
Расчеты по инкассо.
Для осуществления расчетов используются следующие расчет
мые документы:
Платежные поручения;
Аккредитивы;
Платежные требования;
Инкассовые поручения
Платежное поручение - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Срок исполнения платежного поручения - 10 дней, не считая дня выписки. Платежное поручение составляется на бланке формы № 0401060 (прил. 2).
Платежными поручениями могут производиться следующие операции:
Перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги (в том числе и для предварительной или периодической их оплаты);
Перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
Перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
Перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных
законодательством или договором.
Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банкомэмитентом) по поручению плательщика, произвести в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.
Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:
Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
Отзывные и безотзывные;
Подтвержденные и неподтвержденные.
При покрытом аккредитиве банкэмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При непокрытом аккредитиве банкэмитент предоставляет право исполняющему банку списать сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондентского счета.
При отзывном аккредитиве банкэмитент имеет право на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств изменить или отменить аккредитив.
Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Если отсутствует указание на то, что аккредитив является безотзывным, то он считается отзывным.
Безотзывный аккредитив по просьбе банкаэмитента может быть подтвержден исполняющим банком. Это означает, что исполняющий банк берет на себя ответственность за проведение расчета аккредитиву наравне с банкомэмитентом.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Участниками расчетов по чеку являются:
чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства, которыми он вправе распоряжаться, в банке;
чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек;
плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк (банкэмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банкэмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).
Расчеты по инкассо производятся на основании:
Платежных требований;
Банковская карта - это платежная карта, выпущенная банком, которая является персонализированным инструментом безналичных расчетов и предназначена для совершения физическими лицами, в том числе представителями юридических лиц (держателями) операций с денежными средствами, находящимися у банкаэмитента.
Многие владельцы бизнеса, а также фирмы и ИП, иностранные компании задаются вопросом, сколько расчетных счетов может иметь организация. И это вполне логично: ведь нужно вести расчёты и по обязательным платежам в бюджет, и с контрагентами, и с клиентами. Поэтому ответ должен знать каждый про количество расчетных счетов в банках РФ, есть ли минимальная и максимальная планка, а также в чём плюсы и минусы работы сразу с несколькими расчётными счетами.
Понятие
Прежде чем сказать, сколько расчетных счетов может иметь ООО, нужно разобраться, что действующее российское законодательство понимает под ними.
Как ни странно, понятие «расчётный счёт» в законе отсутствует. Косвенную информацию можно получить лишь из пункта 2.3 инструкции Центробанка от 30 мая 2014 года № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». Согласно ему, расчётные счета банки открывают:
- юридическим лицам, которые не являются кредитными организациями;
- индивидуальным предпринимателям;
- физлицам – частнопрактикующим специалистам.
Расчётные счета открывают для проведения операций, связанных:
- с предпринимательской деятельностью;
- или частной практикой.
Расчетные счета открывают также представительствам кредитных организаций, а также НКО для проведения операций для достижения целей, в силу которых последние созданы.
Номер счёта
По своей структуре расчетный счет состоит из 20 знаков. Они позволяют идентифицировать вид счета и валюту, для работы с которой компания (ИП) его использует.
Учтите, что номера р/с, открытых в разных банковских учреждениях, могут совпадать между собой. В связи с этим при переводе денег необходимо указывать также:
- номер корреспондентского счета;
- ряд других реквизитов банка.
Открыть счёт: право или обязанность?
До того как организаторам нового бизнеса задуматься, сколько расчетных счетов может иметь юридическое лицо, логично возникает вопрос: а это вообще право или обязанность?
Читайте также Бумажные купюры могут заменить на пластиковые
Так вот: как ни странно, это право. Но оно легко трансформируется в обязанность, когда нужно соблюдать лимит расчётов наличными.
Так, Центробанк России в своём указании от 07 октября 2013 года № 3073-У определил, что главным условием для расчётов наличными выступает величина платежей по одному договору: не более 100 000 рублей (п. 6). Иначе открывайте счёт в банке.
Что говорит закон: сколько расчетных счетов может быть у организации
Теперь мы близки к ответу на вопрос, сколько расчетных счетов может иметь предприятие. А почему вообще на практике у фирм и ИП возникает потребность открывать сразу несколько р/с? Вот несколько типичных ситуаций:
- виды деятельности, которые ведёт компания, мало пересекаются между собой;
- разные торговые точки;
- у фирмы есть обособленные подразделения, филиалы;
- ведение расчетов в валютах разных стран и др.;
- уплата налогов по разным системам, спецрежимам;
- выгодность тарифов того или иного банка.
Согласно Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:
- текущие счета;
- расчетные счета;
- бюджетные счета;
- корреспондентские счета;
- корреспондентские субсчета;
- счета доверительного управления;
- специальные банковские счета;
- депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;
- счета по вкладам (депозитам).
Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.
Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России корреспондентские счета открываются в иностранных валютах.
Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.
Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.
Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.
Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.
Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Порядок открытия счетов
Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета или договора банковского вклада (депозита) после представления всех документов, определенных законодательством РФ, и проведения идентификация клиента. В случае непредставления сведений либо представления недостоверных сведений клиенту может быть отказано в открытии банковского счета.
Уполномоченные должностные лица банка:
1) осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности.
Так, для открытия расчетного счета юридическому лицу - резиденту в банк представляются:
а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
б) учредительные документы юридического лица. Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством РФ; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.
Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе.
Дипломатические и приравненные к ним представительства иностранных государств (за исключением посольств и консульств) представляют документы, подтверждающие статус представительства.
Международные организации представляют международный договор, устав или иной аналогичный документ, подтверждающий статус организации;
в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
г) карточка;
д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
В банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном законом порядке. Копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, представляются в банк при условии установления банком их соответствия оригиналам документов и должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) клиента.
Должностное лицо банка может изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), в помещении банка. При этом должностное лицо банка учиняет на изготовленной копии документа надпись «копия верна» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.
Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в установленном законом порядке;
2) оформляют карточку с образцами подписей и оттиска печати. Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента - физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.
При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки.
В случаях, установленных Инструкцией Банка России № 28-И, вместо карточки может представляться альбом образцов подписей по форме, установленной договором или обычаями делового оборота;
з) проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности). Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Сделка, совершенная физическим лицом, такой дееспособностью не обладающим, является ничтожной в силу ст. 171 и 172 ГК РФ. Обязанность банка по проверке наличия у клиента - физического лица дееспособности
будет считаться соблюденной при проверке достижения гражданином предусмотренного законом возраста и наступления обстоятельств, с которыми закон связывает наступление полной дееспособности граждан (вступление в брак, эмансипация);
4) устанавливают, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя. В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя;
5) устанавливают, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае, если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий;
6) устанавливают личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.
Банковский счет, счет по вкладу (депозиту) считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.
Порядок закрытия счетов
Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнение.
Исключение счета по вкладу (депозиту) из Книги регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита).
Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.
Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора.
Не является закрытием банковского счета, счета по вкладу (депозиту) внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России (в частности, вследствие изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета).
При отсутствии денежных средств на банковском счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете при отсутствии на нем денежных средств не препятствует исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.
При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета указанный счет исключается из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.
Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет в полном объеме не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Таким образом, законодателем предусмотрена возможность возникновения денежного обязательства банка по возврату (перечислению) клиенту денежных средств в размере остатка денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, после прекращения договора банковского счета с клиентом и соответственно учета данного денежного обязательства в документах бухгалтерского учета банка.
Указанный остаток средств по счету перечисляется платежным поручением банка, которое составляется банком от своего имени на основании реквизитов, указанных клиентом при расторжении договора банковского счета в целях распоряжения остатком денежных средств на счете.
После прекращения договора банковского счета иные расходные и приходные операции по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю. С момента прекращения договора банковского счета банк не должен исполнять любые расчетные документы, предъявленные к соответствующему банковскому счету, в том числе поручения налоговых органов на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств с соответствующих счетов в соответствии с п. 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ. Поскольку по смыслу Налогового кодекса РФ под счетом понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты (ст. 11 Налогового кодекса РФ), практику исполнения банком поручения налогового органа на списание денежных средств со счета после прекращения договора банковского счета нельзя признать надлежащей.
В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками.
В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете и наличии денежных средств на счете исключение соответствующего счета из Книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.
Наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.
Загрузка...
