عدد حسابات التسوية التي يمكن للمؤسسة فتحها في البنوك. إجراء فتح حساب مصرفي: وصف مفصل فتح الحسابات المصرفية من قبل مؤسسة

في العالم الحديثمن الصعب العثور على شخص لا يستخدم خدمات المؤسسات الائتمانية ، كما أنه من غير الواقعي تمامًا أن توجد منظمة وتنخرط في أي نشاط بدونها. تتمثل مهمة البنوك في تزويد العملاء بخدماتهم بجودة عالية وفي الوقت المناسب. لكن إجراء فتح حساب مصرفي سيعتمد بشكل مباشر على نوع الخدمة المطلوبة ومن هو العميل.

تعد الحسابات منتجًا تجاريًا ، وتحاول كل مؤسسة مصرفية توسيع نطاق الخدمات المقدمة قدر الإمكان ، لتبرز من إجمالي عدد المؤسسات المالية التي تقدم شيئًا خاصًا أو مربحًا أو ممتعًا للعميل. يمكن أن تكون هذه خدمة مجانية لفترة محددة أو توفير خدمات عملاء البنك مجانًا أو الترقيات أو المكافآت.

حزمة الخدمة الأساسية

يخضع نشاط أي بنك لسيطرة البنك المركزي وينظمه الأمر رقم 153-I بتاريخ 30 مايو 2014 ، والذي بموجبه يحق للمؤسسة الائتمانية فتح الحسابات التالية:

• مُقدَّر.

تستخدم هذه الخدمة لإجراء التسويات المتبادلة عن طريق التحويل المصرفي. في أغلب الأحيان ، العملاء هم كيانات قانونية وأفراد ورجال أعمال أفراد ذوو صلة بالممارسة الخاصة (محامون ، محامون ، أطباء ، إلخ).

• تيار.

الغرض منه هو إجراء عمليات حسابية لا تتعلق بجني الأرباح ، لأن الفائدة على الرصيد إما غائبة أو لها مبلغ ضئيل. عادةً ما يكون مستخدم هذا الحساب فردًا. من أجل راحة العملاء ، تم جعل إجراءات فتح حساب مصرفي للفرد أبسط من أنواع الخدمات الأخرى.

• ميزانية.

مصمم للكيانات القانونية التي تستخدم المال العام في سياق أنشطتها.

• مراسل.

ضروري لخدمة مؤسسات الائتمان.

• حساب فرعي للمراسل.

تستخدم لخدمة فروع مؤسسات الائتمان

• حسابات الودائع للمحاكم ، المحضرين ، وكالات إنفاذ القانون ، الموثقين.

يتم استخدامه لوضع الأصول المادية للتخزين المؤقت. افتتح من قبل وكالات إنفاذ القانون والخدمات القضائية وكتاب العدل.

• إدارة الثقة.

نموذج خدمة الوصي للقيام بأنشطة بموجب توكيل رسمي.

• حسابات بنكية خاصة.

حسابات لعمليات مصرفية محددة ، مثل الضمان والضمانات والمقاصة. إنها أكثر ارتباطًا بالمحاسبة المصرفية الداخلية ولا يستخدمها العملاء عمليًا.

• إيداع.

مصممة لتراكم وحفظ أموال الأفراد أو الكيانات القانونية. تستحق الفائدة على رصيد الأموال في حسابات الودائع.

لفتح حساب مناسب ، يجب عليك الاتصال بإحدى المؤسسات المصرفية.

كيفية فتح حساب مصرفي: فيديو

خطوات الحصول على الفاتورة

لكل مؤسسة مالية إجراءاتها الخاصة لفتح وإغلاق الحسابات المصرفية. على الرغم من أن هذا الإجراء يخضع للتنظيم القانوني من خلال التعليمات ، يمكن لكل بنك أن يضع (ويضع) متطلبات إضافية له.

يحق لأي مؤسسة أو مؤسسة أو فرد التقدم إلى أي مؤسسة مصرفية من اختيارهم للحصول على الخدمة اللازمة. بالنسبة لمؤسسة الائتمان ، فإن أساس فتح الحساب هو توفير مجموعة كاملة من المستندات وإبرام اتفاقية الخدمة المصرفية ، والتي لا تكون صالحة إلا إذا كان هناك أختام وتوقيعات من كلا الطرفين.

يمر إجراء فتح حساب مصرفي بالضرورة بمرحلة التحديد الأولي للعميل المستقبلي وممثليه. يتم ذلك وفقًا للأمر الرسمي للبنك المركزي كجزء من مكافحة إضفاء الشرعية على الدخل غير القانوني. تمتثل البنوك بدقة لهذا المطلب ، وإلا فإنها ستفقد ترخيصها.

جعلت التعليمات المنظمة للأنشطة المصرفية استخدام التوقيع الإلكتروني كنظير كامل للتوقيع بخط اليد من أجل التمكن من التعامل مع أصول الشخص.

أولئك الذين يرغبون في أن يصبحوا عملاء للبنك يجب أن يأخذوا من أجل فتح حساب مؤسسة ماليةقائمة الوثائق المطلوبة. بالنسبة للأفراد والكيانات القانونية ، تختلف شروط فتح حساب مصرفي.

بالنسبة للفرد

ليزود الحسابتطلب البنوك من المواطن تقديم ثلاث مستندات فقط:

• جواز سفر أو بطاقة هوية أخرى ؛
• طلب مكتوب بخط اليد ، مصدق بالضرورة من خلال توقيع شخصي ؛
• بطاقة مصرفية مع عينة من التوقيع الشخصي.

كيان قانوني

بالنسبة للمؤسسات والمؤسسات ، تكون المتطلبات أكثر صرامة وتكون حزمة المستندات أكبر بكثير:

تختلف تكلفة خدمات فتح الحساب وصيانته باختلاف أنواع الحسابات والخدمات لصيانتها.

أسباب رفض البنك

يمكن لمؤسسة الائتمان و.

الأسباب الأكثر شيوعًا هي كما يلي:

• المنظمة غير موجودة في العنوان المحدد في الوثائق التأسيسية ؛
• أي صعوبات في تحديد موقع الكيان القانوني ؛
• يظهر رئيس المنظمة أو من ينوب عنه في معلومات البنك كمحتالين.

ستظهر المضاعفات أيضًا إذا تم تسجيل العديد من الشركات على العنوان الموضح في المستندات. سيطلب البنك بالتأكيد نسخة من عقد الإيجار أو وثيقة تؤكد ملكية المبنى المحدد. سيؤدي عدم وجود عقد أيضًا إلى رفض الخدمة.

عندما يتم تسجيل منظمة مع مصلحة الضرائب وسلطات الأموال خارج الميزانية الحكومية ، يتم إصدار شهادة وشهادات التسجيل ذات الصلة اللازمة لفتح حسابات التسوية والحسابات المصرفية الأخرى. يُطلب من دافعي الضرائب إخطار مصلحة الضرائب حيث يتم تسجيلهم في غضون 5 أيام بعد تاريخ فتح أو إغلاق حساب مصرفي ، وإلا سيتم فرض غرامة عليهم.

وفقًا للقانون ، تتم التسويات بين الكيانات القانونية ، وكذلك بين رواد الأعمال الأفراد ، في شكل غير نقدي. تتم التسويات بين هؤلاء الأشخاص أيضًا نقدًا ، ولكن بكميات محدودة. تتم المدفوعات غير النقدية من خلال البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى حيث يفتح رواد الأعمال حسابات مناسبة.

يحق للمنظمات بموجب التشريع الحالي للاتحاد الروسي فتح حساب واحد أو أكثر في بنك واحد وفي عدة بنوك. يمكن للمنظمة فتح الحسابات التالية في البنوك التجارية:

1) حسابات التسوية، والتي تهدف إلى إجراء مدفوعات جارية بأمر من المنظمة وقيد الإيصالات مالعلى عنوانها. تُستخدم حسابات التسوية من قبل المؤسسات لاعتماد العائدات من بيع المنتجات (الأشغال والخدمات) ، وحساب دخلها من المعاملات غير التشغيلية ، ومبالغ القروض المستلمة والإيصالات الأخرى ، وإجراء التسويات مع الموردين ، والميزانية ، مع العمال والموظفين للأجور والمدفوعات الأخرى المدرجة في صندوق الاستهلاك ، مع البنوك للحصول على القروض والفوائد عليها ، وكذلك للمدفوعات بموجب قرارات المحاكم والهيئات الأخرى التي لها الحق في اتخاذ قرارات بشأن تحصيل الأموال من حسابات الكيانات القانونية بطريقة لا تقبل الجدل (الضرائب ، الجمارك).

عدد حسابات التسوية المفتوحة من قبل منظمة من قبل البنوك التجارية لا يحددها القانون. ومع ذلك ، إذا كانت المنظمة مدينة في مدفوعات الميزانية ، فعليها أن تختار ، وفقًا لتقديرها ، حسابًا واحدًا (ما يسمى بحساب المدين) ، والذي يجب أن يجمع جميع المبالغ التي تتلقاها هذه المنظمة من البنوك الأخرى.

لفتح حساب جاري ، يلزم الحصول على إذن من مصلحة الضرائب ، والذي يتم إصداره بناءً على طلب المنظمة عند التسجيل للأغراض الضريبية ، وكذلك من سلطات صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ؛

2) الحسابات الجاريةمفتوح للمؤسسات غير الهادفة للربح والمنظمات التجارية التي ليست كيانات قانونية ، مثل الشركات التابعة. قائمة العمليات على الحساب الجاري محدودة ، ولا يمكن التصرف في الأموال إلا بما يتفق بدقة مع الميزانية المعتمدة. كقاعدة عامة ، يتم إصدار النقد من الحساب الجاري لدفع الأجور وأنواع أخرى من المكافآت ، ونفقات السفر ، وكذلك للأغراض المتعلقة بالأنشطة الاقتصادية للفرع. يجب تحديد طريقة الحساب الجاري على أساس صلاحيات الفرع ، المحددة في اللائحة الخاصة به ، والالتزامات تجاه الموازنات والأموال الحكومية من خارج الميزانية وفقًا للتشريع الحالي. كما يتم فتح الحسابات الجارية للمنظمات العامة والمؤسسات الخيرية وغيرها من المنظمات التي لا تشارك بشكل مباشر في أنشطة ريادة الأعمال ؛

3) حسابات خاصةتستخدم لتخزين الأموال لغرض محدد بدقة ؛

4) حسابات العملاتمخصص للتسويات بالعملة الأجنبية. يتم فتح هذه الحسابات في البنوك التجارية المرخصة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي لإجراء معاملات الصرف الأجنبي. يمكن فتح الحسابات بأي من العملات القابلة للتحويل بحرية ، مع حساب منفصل لكل نوع من العملات.

لفتح حساب بالعملة الأجنبية ، يتم تقديم نفس المستندات إلى البنك لفتح حساب جاري ؛ ولكن إذا تم فتح حساب بالعملة الأجنبية في نفس البنك الذي تمتلك فيه المؤسسة حسابًا جاريًا ، يكفي طلب واحد لفتح حساب بالعملة الأجنبية ؛

5) حساب الميزانيةعادة ما يكون لديها منظمات تتلقى أموالًا من الميزانية ، بشرط أن يكون لهذه الأموال غرض محدد بدقة ؛

6) حساب إيداعمفتوح للمنظمات التي تقوم بالإيداع في البنك على حساب النقد المجاني المؤقت لفترة معينة وبنسبة معينة. يتم تكوين الأموال في حسابات الإيداع الخاصة بالكيانات القانونية ، كقاعدة عامة ، عن طريق تحويل المبالغ المقابلة من حسابات التسوية (الجارية) الخاصة بهم ؛

7) حساب جاري مؤقتالمنظمات لتنفيذ عمليات قيد المساهمات الأولية لمؤسسي المنظمة إلى رأس المال (السهم) المصرح به والأشخاص المشاركين في الاكتتاب في الأسهم.

يحق لمنظمات ريادة الأعمال فتح حسابات في أي بنك في مكان تسجيلها أو في بنك خارج مكان تسجيلها بموافقة الأخير. يتم تحديد مجموعة الحسابات من قبل المؤسسة نفسها ، اعتمادًا على المهام التي تحلها.

لا يوجد اختلاف جوهري في إجراءات فتح الحسابات ، وهي تتمثل في تقديم المستندات التالية إلى البنك الذي تختاره المنظمة:

· طلب فتح حساب موقع من رئيس وكبير المحاسبين في المنظمة. في حالة عدم وجود منصب كبير المحاسبين في الدولة ، لا يمكن توقيع الطلب إلا من قبل رئيس المنظمة ؛

نسخ موثقة من الوثائق التأسيسية ؛

شهادات تسجيل الدولة للمنظمة ؛

وثيقة تؤكد تسجيل المنظمة لدى مصلحة الضرائب ؛

وثيقة تؤكد التسجيل في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ؛

شهادات التسجيل لدى هيئات الإحصاء الحكومية ؛

· بطاقة موثقة مع عينات من توقيعات رؤساء المنظمة وبصمة الختم ، معتمدة من كاتب عدل أو بالطريقة المقررة ؛

· شهادة إذن لفتح حساب ، صادرة عن مصلحة الضرائب وسلطة صندوق التقاعد في الاتحاد الروسي.

يتم تقديم نموذج بطاقة التوقيع للبنك من نسختين. يعود حق التوقيع الأول إلى رئيس المنظمة التي تفتح الحساب ، وكذلك للمسؤولين المفوضين من قبل الرئيس. حق التوقيع الثاني - لرئيس المحاسبين والمفوضين. لا يمكن منح حق التوقيع الأول لكبير المحاسبين في المنظمة أو لأشخاص آخرين لهم الحق في التوقيع الثاني.

في حالة استبدال أو إضافة توقيع واحد على الأقل في الحساب ، يجب تقديم بطاقة جديدة مع نماذج التوقيعات إلى البنك. إذا بقيت توقيعات رئيس وكبير المحاسبين بالمنظمة كما هي في البطاقة الجديدة ، فلا يلزم توثيق عدل إضافي. في هذه الحالة ، يكون التوقيع الإباحي لرئيس المحاسبين في البنك أو نائبه كافياً بعد التحقق من توقيعات رئيس وكبير المحاسبين اللذين وقعا البطاقة بعينات من توقيعاتهما على البطاقة البديلة.

حساب مراسل -حساب مصرفي ، فتح ائتمان

المنظمات في التقسيم الفرعي لشبكة التسوية التابعة لبنك روسيا

في موقع المكتب الرئيسي على أساس العقد

حساب مراسل.

حساب فرعي للمراسل- حساب مصرفي لمؤسسة ائتمانية ،

فتح في موقع الفرع في التقسيم

شبكة التسوية لبنك روسيا على أساس مراسل

الحسابات الفرعية.

الحساب ≪NOSTRO≫ (≪NOSTRO≫ ترجم كـ ≪our≫) هو مراسل

فتح حساب باسم بنك معين في أحد البنوك

مراسل

حساب LORO (≪LORO≫ مترجم كـ ≪them) هو مراسل

فتح حساب لدى هذا البنك باسم البنك المراسل له.

حسابات التسويةافتتح من قبل قانوني تجاري

الأشخاص (الشراكات الاقتصادية والشركات ، الإنتاج

التعاونيات ، الدولة والبلدية الوحدوية

المؤسسات ، وما إلى ذلك). صاحب الحساب لديه

التوقيع على ميزانية منفصلة ، وتسديد المدفوعات للميزانية بشكل مستقل

الدخول في علاقات ائتمانية مع البنوك ،

أي أن لديها الاستقلال الاقتصادي والقانوني الكامل.

الحسابات الجاريةافتتح من قبل غير هادفة للربح القانونية

الأشخاص (المؤسسات والمنظمات العامة والدينية

إلخ) ، وكذلك المنظمات غير القانونية

الأشخاص (الفروع ، المكاتب التمثيلية ، الإدارات).

لفتح حساب جاري للعميل - كيان قانوني

يجب تقديم المستندات التالية للبنك:

طلب فتح حساب

نسخ من الوثائق التأسيسية مصدقة من كاتب العدل

(ميثاق ، عقد التأسيس ، شهادة دولة

تسجيل كيان قانوني) ؛

شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب ؛

نسخة من خطاب مصلحة الإحصاء بشأن تخصيص أكواد المقالات

المحاسبة الرسمية ؛

بطاقة تحتوي على نماذج تواقيع الأشخاص المصرح لهم بالتصرف

الفاتورة وبصمة الختم.

نسخة من محضر الانتخاب لمنصب الرئيس ؛

نسخ من أوامر تعيين كبير المحاسبين وغيرهم

الأفراد الذين لديهم الحق في إدارة الحساب.

يتم فحص جميع المستندات المقدمة من قبل قانوني

خدمة الأمن الخدمي والاقتصادي للبنك. بعد، بعدما

يفتح البنك للعميل فحص المستندات المقابل

الحساب الجاري مع تخصيص رقم له. بين البنك و

يبرم العميل اتفاقية حساب بنكي (الملحق 1).

موضوع إبرام اتفاقية الحساب المصرفي هو

01 تنفيذ خدمات التسوية النقدية للعميل بالتزامن

111- في حالة عدم وجود ذلك يتحمل البنك المسئولية:

للتسوية المعقدة والخدمات النقدية في الوقت المناسب

وفقًا للتيار الوثائق المعيارية

(إجراء التسويات وإصدار النقد والتسوية حتى

الكتب ، وكذلك مقتطفات من الحسابات الشخصية ،

التحويلات البريدية والبرقية ، وما إلى ذلك) ؛

التأكد من سلامة جميع الأموال الواردة

إلى حساب العميل ، وإعادتها عند الطلب الأول للعميل ؛

سرية المعلومات حول الأنشطة الاقتصادية

الحفاظ على الأسرار التجارية الخاصة بالعمليات الجارية للعميل.

يتعهد العميل بدوره:

الامتثال لمتطلبات اللوائح الحالية التي تحكم

إجراءات إجراء التسوية والمعاملات النقدية ؛

احتفظ بكل أموالك في حساب مصرفي فقط ؛

يقدم إلى البنك المحاسبة و

التقارير الإحصائية التي تلبي متطلبات اللائحة

حول المحاسبة و القوائم الماليةفي الروسية

الاتحاد والمستندات الأخرى المطلوبة للمنظمة

خدمات التسوية والنقد ؛

إخطار البنك كتابيًا مسبقًا بالإغلاق

وكذلك التغييرات في التنظيمي والقانوني

النماذج (مع التقديم اللاحق للتوثيق ذي الصلة

الوثائق التأسيسية المعتمدة). _

أشكال المدفوعات غير النقدية.

فيوفقا للتشريعات المصرفية

واللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي

يتم استخدام الأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية:

التسويات بأوامر الدفع ؛

التسويات بموجب خطاب الاعتماد ؛

المدفوعات بشيكات

مستوطنات للتحصيل.

يتم استخدام الحساب التالي لإجراء العمليات الحسابية

مستنداتي:

حوالات بريدية

خطابات الاعتماد

متطلبات الدفع ؛

أوامر التحصيل

أمر دفع- هذا هو ترتيب صاحب الحساب (الدافع) خدمة البنكتحويل مبلغ معين إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة في هذا البنك أو بنك آخر.

مدة تنفيذ أمر الدفع هي 10 أيام ، دون احتساب يوم الإصدار. يتم تحرير أمر الدفع على النموذج رقم 0401060 (الملحق 2).

يمكن إجراء العمليات التالية بواسطة أوامر الدفع:

تحويلات الأموال للسلع الموردة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة (بما في ذلك المدفوعات الأولية أو الدورية) ؛

تحويلات الأموال إلى الميزانيات على جميع المستويات والأموال من خارج الميزانية ؛

تحويلات الأموال لغرض سداد / إيداع الاعتمادات (القروض) / الودائع ودفع الفوائد عليها ؛

تحويلات الأموال للأغراض الأخرى المنصوص عليها

قانون أو عقد.

خطاب اعتماد- هذا التزام نقدي مشروط يقبله البنك (البنك المصدر) نيابة عن الدافع ، لصالح مستلم الأموال عند تقديم المستندات الأخيرة التي تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد ، أو لتفويض بنك آخر (البنك المنفذ) للقيام بهذه المدفوعات.

يمكن للبنوك فتح الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:

مغطى (مودع) ومكشوف (مضمون) ؛

غير قابل للنقض وغير قابل للنقض.

مؤكد وغير مؤكد.

في مغطىخطاب الاعتماد ، يقوم البنك المُصدر بتحويل مبلغ خطاب الاعتماد الموجود تحت تصرف البنك المنفذ لكامل فترة خطاب الاعتماد. في مكشوفةفي خطاب الاعتماد ، يمنح البنك المصدر للبنك الحق في شطب مبلغ خطاب الاعتماد من حسابه المراسل.

في قابل للنقضخطاب الاعتماد ، يحق للبنك المصدر ، على أساس أمر كتابي من الدافع ، دون اتفاق مسبق مع مستلم الأموال ، تغيير خطاب الاعتماد أو إلغائه.

غير قابل للإلغاءيتم التعرف على خطاب الاعتماد ، والذي لا يمكن إلغاؤه إلا بموافقة متلقي الأموال. إذا لم يكن هناك ما يشير إلى أن خطاب الاعتماد غير قابل للإلغاء ، فإنه يعتبر قابلاً للإلغاء.

يمكن تأكيد خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء ، بناءً على طلب البنك المصدر ، من قبل البنك المرشح. وهذا يعني أن البنك المنفذ يتحمل مسؤولية تسوية خطاب الاعتماد على قدم المساواة مع البنك المصدر.

يفحص- عبارة عن ورقة مالية تحتوي على أمر غير مشروط من ساحب الشيك إلى البنك لدفع المبلغ المحدد فيه إلى حامل الشيك.

المشاركون في تسوية الشيكات هم:

الدرج -كيان قانوني لديه أموال يحق له التصرف فيها في أحد البنوك ؛

حامل الشيك -الكيان القانوني الذي صدر الشيك لصالحه ؛

الدافع -البنك الذي يحتفظ فيه بأموال الساحب.

مجموعة -هذه عملية مصرفية يقوم من خلالها البنك (البنك المُصدر) ، نيابة عن العميل وعلى نفقته ، على أساس مستندات التسوية ، باتخاذ الإجراءات لتلقي دفعة من الدافع. لتسويات التحصيل ، يحق للبنك المُصدر إشراك بنك آخر (البنك المنفذ).

تتم التسويات الخاصة بالتحصيل على أساس:

طلبات الدفع

بطاقة مصرفيةهي بطاقة دفع صادرة عن أحد البنوك ، وهي وسيلة دفع شخصية غير نقدية ومخصصة للأفراد ، بما في ذلك ممثلي الكيانات القانونية (أصحاب) لإجراء معاملات بأموال يحتفظ بها البنك المُصدر.

يتساءل العديد من أصحاب الأعمال ، وكذلك الشركات ورجال الأعمال الأفراد ، والشركات الأجنبية عن عدد الحسابات الجارية التي يمكن أن تمتلكها المؤسسة. وهذا منطقي تمامًا: بعد كل شيء ، من الضروري إجراء تسويات بشأن المدفوعات الإلزامية للميزانية ومع الأطراف المقابلة والعملاء. لذلك يجب على الجميع معرفة الإجابة حول عدد الحسابات الجارية في البنوك الروسية ، وما إذا كان هناك حد أدنى وحد أقصى ، وما هي إيجابيات وسلبيات التعامل مع عدة حسابات جارية في وقت واحد.

مفهوم

قبل تحديد عدد حسابات التسوية التي يمكن أن تمتلكها شركة ذات مسؤولية محدودة ، تحتاج إلى معرفة ما يفهمه التشريع الروسي الحالي من قبلهم.

والغريب أن مفهوم "حساب التسوية" غائب في القانون. لا يمكن الحصول على المعلومات غير المباشرة إلا من الفقرة 2.3 من تعليمات البنك المركزي بتاريخ 30 مايو 2014 رقم 153-I "بشأن فتح وإغلاق الحسابات المصرفية والودائع (الودائع) وحسابات الودائع". وبحسب قوله ، فإن البنوك تفتح حسابات جارية:

• الكيانات القانونية التي ليست مؤسسات ائتمانية ؛
• رواد الأعمال الأفراد
• الأفراد - الممارسون الخاصون.

يتم فتح حسابات التسوية للمعاملات المتعلقة بما يلي:

• مع الأنشطة التجارية ؛
• أو ممارسة خاصة.

كما يتم فتح حسابات التسوية للمكاتب التمثيلية لمؤسسات الائتمان ، وكذلك لضباط الصف لتنفيذ عمليات لتحقيق الأهداف التي تم إنشاء هذه الأخيرة من أجلها.

رقم حساب

يتألف الحساب الجاري ، حسب هيكله ، من 20 حرفًا. إنها تسمح لك بتحديد نوع الحساب والعملة التي تستخدمها الشركة (IE).

يرجى ملاحظة أن أرقام الحسابات المفتوحة في المؤسسات المصرفية المختلفة قد تتطابق مع بعضها البعض. في هذا الصدد ، عند تحويل الأموال ، يجب أيضًا الإشارة إلى:

• رقم حساب المراسل
• عدد من التفاصيل المصرفية الأخرى.

فتح حساب: حق أم واجب؟

قبل أن يفكر منظمو شركة جديدة في عدد حسابات التسوية التي يمكن أن يمتلكها كيان قانوني ، فإن السؤال الذي يطرح نفسه منطقيًا: هل هذا حق أم التزام بشكل عام؟

اقرأ أيضا يمكن استبدال الفواتير الورقية بأخرى بلاستيكية

وهكذا: الغريب أنه صحيح. ولكن من السهل تحويلها إلى واجب عندما تحتاج إلى الامتثال للحد النقدي.

وهكذا ، قرر البنك المركزي الروسي ، في تعليماته المؤرخة في 7 أكتوبر 2013 رقم 3073-U ، أن الشرط الرئيسي للتسويات النقدية هو مبلغ المدفوعات بموجب اتفاقية واحدة: لا يزيد عن 100000 روبل (البند 6). خلاف ذلك ، افتح حساب مصرفي.

ماذا يقول القانون: كم عدد الحسابات الجارية التي يمكن أن تمتلكها المنظمة

الآن اقتربنا من الإجابة على السؤال المتعلق بعدد حسابات التسوية التي يمكن أن تمتلكها المؤسسة. ولماذا ، بشكل عام ، من الناحية العملية ، تحتاج الشركات وأصحاب المشاريع الفردية إلى فتح حسابات متعددة في وقت واحد؟ فيما يلي بعض المواقف النموذجية:

• لا تتقاطع أنواع الأنشطة التي تمارسها الشركة مع بعضها البعض ؛
• منافذ مختلفة
• الشركة لديها انقسامات منفصلةالفروع
• تسديد المدفوعات بالعملات دول مختلفةوإلخ.؛
• دفع الضرائب بموجب أنظمة مختلفة وأنظمة خاصة ؛
• ربحية تعريفات هذا البنك أو ذاك.

وفقًا لتعليمات بنك روسيا بتاريخ 14 سبتمبر 2006 رقم 28-I "بشأن فتح وإغلاق الحسابات المصرفية ، حسابات الودائع (الودائع)" ، تفتح البنوك بعملة الاتحاد الروسي والعملات الأجنبية:
- الحسابات الجارية؛
- حسابات التسوية.
- حسابات الميزانية.
- حسابات المراسلين.
- حسابات فرعية للمراسل ؛
- حسابات إدارة الثقة.
- حسابات بنكية خاصة ؛
- حسابات الودائع في المحاكم ، ووحدات خدمة الحاجز ، ووكالات إنفاذ القانون ، وكتاب العدل ؛
- حسابات الودائع (الودائع).

يتم فتح الحسابات الجارية للأفراد لإجراء معاملات تسوية لا تتعلق بنشاط ريادة الأعمال أو ممارسة خاصة.

يتم فتح حسابات التسوية للكيانات القانونية التي ليست مؤسسات ائتمانية ، وكذلك رواد الأعمال الأفراد أو الأفراد الذين يعملون في ممارسة خاصة وفقًا للإجراء الذي حددته تشريعات الاتحاد الروسي ، لإجراء التسويات المتعلقة بنشاط ريادة الأعمال أو الممارسة الخاصة.

تُفتح حسابات الميزانية في الحالات التي ينص عليها تشريع الاتحاد الروسي للأشخاص الذين يقومون بعمليات بأموال من ميزانيات جميع مستويات نظام الميزانية في الاتحاد الروسي والأموال الحكومية غير التابعة لميزانية الاتحاد الروسي.

فتح حسابات المراسلين للمؤسسات الائتمانية. يتم فتح حسابات المراسلة لبنك روسيا بالعملات الأجنبية.

يتم فتح حسابات فرعية للمراسل لفروع المؤسسات الائتمانية.

يتم فتح حسابات إدارة الثقة لمدير الثقة لإجراء التسويات المتعلقة بأنشطة إدارة الثقة.

يتم فتح حسابات مصرفية خاصة للكيانات القانونية والأفراد في الحالات وبالطريقة التي تحددها تشريعات الاتحاد الروسي لتنفيذ العمليات من النوع المقابل المنصوص عليها فيه.

يتم فتح حسابات الودائع للمحاكم ، وأقسام خدمة Bailiff ، ووكالات إنفاذ القانون ، وكتاب العدل وفقًا للمحاكم ، وأقسام خدمة Bailiff ، تطبيق القانون، كتاب العدل لإيداع الأموال المستلمة للتخلص المؤقت ، عند قيامهم بالأنشطة المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي.

يتم فتح حسابات الودائع (الودائع) للأفراد والكيانات القانونية لتسجيل الأموال المودعة لدى المؤسسات الائتمانية (الفروع) من أجل تلقي الدخل في شكل فوائد مستحقة على مبلغ الأموال المودعة.

إجراءات فتح الحساب
أساس فتح حساب مصرفي أو حساب إيداع (إيداع) هو إبرام اتفاقية حساب مصرفي أو اتفاقية إيداع مصرفي بعد تقديم جميع المستندات المحددة بموجب تشريعات الاتحاد الروسي وتحديد هوية العميل. في حالة عدم تقديم معلومات أو تقديم معلومات كاذبة ، قد يُمنع العميل من فتح حساب مصرفي.

مسؤولو البنك المعتمدون:
1) إجراء قبول المستندات اللازمة لفتح حساب من النوع المقابل ، والتحقق من التنفيذ الصحيح للوثائق ، واكتمال المعلومات المقدمة وموثوقيتها.
لذلك ، من أجل فتح حساب جاري لكيان قانوني - مقيم ، يتم تقديم ما يلي إلى البنك:
أ) شهادة تسجيل الدولة لكيان قانوني ؛
ب) الوثائق التأسيسية لكيان قانوني. الكيانات القانونية التي تعمل على أساس ميثاق نموذجي معتمد من قبل حكومة الاتحاد الروسي ؛ العمل على أساس الأحكام المعيارية للمنظمات والمؤسسات من الأنواع والأنواع المقابلة التي وافقت عليها حكومة الاتحاد الروسي ، والمواثيق الموضوعة على أساسها ؛ تعمل على أساس بند نموذجي وميثاق ، قم بتقديم المستندات المذكورة.

تقدم سلطات الدولة في الاتحاد الروسي ، وسلطات الدولة في الكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، وهيئات الحكم الذاتي المحلية ، الإجراءات التشريعية والتنظيمية الأخرى المعتمدة وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي ، والقرارات المتعلقة بإنشائها و الوضع القانوني.

تقدم الممثليات الدبلوماسية وما يعادلها من الدول الأجنبية (باستثناء السفارات والقنصليات) وثائق تؤكد حالة التمثيل.

تقدم المنظمات الدولية معاهدة دولية أو ميثاقًا أو وثيقة أخرى مماثلة تؤكد وضع المنظمة ؛
ج) التراخيص (التصاريح) الصادرة لكيان قانوني وفقًا للإجراء المنصوص عليه في تشريعات الاتحاد الروسي للحق في تنفيذ الأنشطة الخاضعة للترخيص ، إذا كانت هذه التراخيص (التصاريح) مرتبطة مباشرة بالأهلية القانونية للعميل إبرام اتفاقية حساب بنكي من النوع المناسب ؛
د) البطاقة.
هـ) المستندات التي تؤكد سلطة الأشخاص المشار إليهم في البطاقة في التصرف في الأموال الموجودة في الحساب المصرفي ، وفي الحالة التي تنص فيها الاتفاقية على التصديق على حقوق التصرف في الأموال في الحساب باستخدام نظير التوقيع بخط اليد ، المستندات التي تؤكد صلاحيات الأشخاص الذين يحق لهم استخدام نظير توقيع بخط اليد ؛
و) المستندات التي تؤكد صلاحيات الهيئة التنفيذية الوحيدة للكيان القانوني ؛
ز) شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب.

يتم تقديم المستندات الأصلية أو نسخها ، مصدقة وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القانون ، إلى البنك. نسخ من المستندات مصدقة من العميل - كيان قانوني، يتم تقديمها إلى البنك ، مع مراعاة قيام البنك بإثبات امتثالها للوثائق الأصلية ويجب أن تحتوي على توقيع الشخص الذي صدق على نسخة المستند واسم عائلته واسمه الأول وعائلته (إن وجد) ومنصبه ، بالإضافة إلى بصمة ختم العميل (إذا كان غائباً ، ختم).

يجوز لمسؤول البنك عمل وتصديق نسخ من المستندات المقدمة من العميل (ممثله) لفتح حساب مصرفي ، وحساب للإيداع (الإيداع) ، في مقر البنك. في الوقت نفسه ، يجب على مسؤول البنك أن يقوم بالتسجيل "النسخة صحيحة" على النسخة المصنوعة من المستند ويلصق توقيعه مشيرًا إلى الاسم الأخير والاسم الأول والعائلة (إن وجدت) والوظيفة ، بالإضافة إلى بصمة لختم أو ختم البنك الذي تم إنشاؤه لهذه الأغراض بموجب القانون الإداري للبنك.

المستندات التي تم إعدادها بتنسيق لغة اجنبية، يجب أن تكون مصحوبة بترجمة إلى الروسية ، مصدقة بالطريقة المنصوص عليها في القانون ؛
2) رسم بطاقة بها عينات من التوقيعات وبصمات الختم. لا يجوز تقديم البطاقة عند فتح حساب مصرفي ، أو حساب إيداع للفرد ، إذا كانت الاتفاقية تنص على أن تحويل الأموال من الحساب المحدد يتم فقط على أساس طلب العميل - فرد، ويتم وضع وثائق التسوية اللازمة لتنفيذ العملية المصرفية المحددة والتوقيع عليها من قبل البنك.

عند فتح حسابات جارية للأفراد لإجراء تسويات حصرية باستخدام بطاقات الدفع ، يحق للبنك استلام عينة من توقيع العميل بخط اليد بالطريقة المنصوص عليها في القواعد المصرفية ، دون إصدار بطاقة.

في الحالات المنصوص عليها في تعليمات بنك روسيا رقم 28-I ، بدلاً من البطاقة ، يمكن تقديم ألبوم من عينات التوقيعات بالشكل الذي تحدده الاتفاقية أو الجمارك التجارية ؛
ح) القيام بتحديد هوية العميل ، وكذلك التحقق مما إذا كان العميل يتمتع بالأهلية القانونية (الصفة). فتح حسابات مصرفية ، يتم إجراء حسابات الودائع للعملاء من قبل البنوك ، مع مراعاة الصفة القانونية للعميل (الصفة). تعتبر المعاملة التي يتم إجراؤها من قبل فرد لا يتمتع بهذه الأهلية القانونية باطلة بموجب المادة 171 و 172 من القانون المدني للاتحاد الروسي. التزام البنك بالتحقق من أن العميل - أي فرد لديه الأهلية القانونية
سيتم أخذها في الاعتبار عند التحقق مما إذا كان المواطن قد بلغ السن المنصوص عليه في القانون ووقوع الظروف التي يقرن بها القانون بداية الأهلية القانونية الكاملة للمواطنين (الزواج ، التحرر) ؛
4) إثبات ما إذا كان العميل يتصرف لمصلحته الخاصة أو لمصلحة المستفيد. إذا كان العميل يعمل لصالح المستفيد ، يجب على مسؤولي البنك تحديد المستفيد ؛
5) تحديد ما إذا كان الشخص الذي تقدم بطلب لفتح حساب يتصرف نيابة عن نفسه أو نيابة عن شخص آخر سيكون عميلاً. إذا كان الشخص الذي تقدم بطلب لفتح حساب هو ممثل للعميل ، فيجب على مسؤولي البنك تحديد ممثل العميل ، وكذلك الحصول على وثائق تؤكد أن لديه السلطة المناسبة ؛
6) إثبات هوية الشخص (الأشخاص) الممنوح حق التوقيع الأول أو الثاني ، وكذلك الشخص (الأشخاص) المخول بالتصرف في الأموال الموجودة في الحساب ، باستخدام نظير للتوقيع بخط اليد ، والرموز ، كلمات المرور والوسائل الأخرى التي تؤكد وجود هذه الصلاحيات.

يعتبر الحساب المصرفي ، حساب الإيداع (الإيداع) مفتوحًا منذ اللحظة التي يتم فيها الإدخال عند فتح حساب مصرفي ، وحساب الإيداع (الإيداع) في دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة ، والذي يجب إجراؤه في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم إبرام الاتفاقية ذات الصلة بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي والقواعد المصرفية.

إجراءات إغلاق الحساب
أساس إغلاق حساب الوديعة (الوديعة) هو إنهاء اتفاقية الإيداع (الإيداع) ، بما في ذلك تنفيذها.

يتم تنفيذ استبعاد أي حساب على وديعة (إيداع) من دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة من قبل البنك في اليوم الذي يظهر فيه رصيد صفري في حساب الإيداع (الإيداع) ، ما لم ينص الإيداع (الإيداع) على خلاف ذلك اتفاق.

أساس إغلاق الحساب المصرفي هو إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي.

يتم إغلاق الحساب المصرفي عن طريق إدخال إدخال على إغلاق الحساب المصرفي ذي الصلة في دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم إنهاء الاتفاقية ذات الصلة.

إغلاق حساب مصرفي ، لا يعتبر حساب الإيداع بمثابة إدخال في دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة حول إغلاق حساب شخصي فيما يتعلق بتغيير في رقم الحساب الشخصي بسبب متطلبات تشريعات الاتحاد الروسي ، بما في ذلك لوائح بنك روسيا (على وجه الخصوص ، بسبب تغيير في مرجع الإجراء محاسبة، التغييرات في مخطط الحسابات).

في حالة عدم وجود أموال في الحساب المصرفي ، يخضع الحساب المحدد للاستبعاد من دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي ليوم إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي. إن وجود قيود تنص عليها تشريعات الاتحاد الروسي بشأن التصرف في الأموال في حساب مصرفي في حالة عدم وجود أموال عليه لا يمنع استبعاد حساب مصرفي من دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة.

إذا كانت هناك أموال في الحساب المصرفي في يوم إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي ، فسيتم استبعاد الحساب المحدد من دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم خصم الأموال من الحساب.

يتم إصدار رصيد الأموال في الحساب للعميل أو ، بناءً على تعليماته ، يتم تحويلها إلى حساب آخر بالكامل في موعد لا يتجاوز سبعة أيام بعد استلام الطلب الخطي المقابل من العميل. وبالتالي ، ينص المشرع على إمكانية الالتزام النقدي للبنك بإعادة (تحويل) الأموال إلى العميل بمبلغ رصيد الأموال في الحساب المصرفي للعميل بعد إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي مع العميل ، وبالتالي ، المحاسبة عن هذا الالتزام النقدي في المستندات المحاسبية للبنك.

يتم تحويل الرصيد المحدد من الأموال على الحساب عن طريق أمر دفع مصرفي ، والذي يتم إعداده من قبل البنك نيابة عنه على أساس التفاصيل المحددة من قبل العميل عند إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي من أجل التخلص من الرصيد من الأموال على الحساب.

بعد إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي ، لا يتم إجراء عمليات الخصم والائتمان الأخرى على حساب العميل. يتم إرجاع الأموال التي يتلقاها العميل بعد إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي إلى المرسل. من لحظة إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي ، يجب على البنك عدم تنفيذ أي مستندات تسوية مقدمة إلى الحساب المصرفي ذي الصلة ، بما في ذلك تعليمات من السلطات الضريبية لخصم الأموال وتحويلها إلى نظام الميزانية في الاتحاد الروسي من الحسابات ذات الصلة وفقًا مع الفقرة 2 من الفن. 46 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. نظرًا لأنه ، بالمعنى المقصود في قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يُفهم الحساب على أنه تسوية (جارية) وحسابات أخرى في البنوك المفتوحة على أساس اتفاقية حساب مصرفي ، والتي تشارك فيها أموال المنظمات ورجال الأعمال الأفراد وكتاب العدل الممارسة الخاصة ، والمحامون الذين أنشأوا مكاتب محاماة (المادة 11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ، لا يمكن لممارسة تنفيذ البنك لأمر مصلحة الضرائب بخصم الأموال من الحساب بعد إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي تعتبر مناسبة.

فيما يتعلق بإنهاء اتفاقية الحساب المصرفي ، يلتزم العميل بتسليم دفاتر الشيكات النقدية غير المستخدمة مع الشيكات والأوراق النقدية المتبقية غير المستخدمة إلى البنك.

في حالة إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي في ظل وجود قيود تنص عليها تشريعات الاتحاد الروسي بشأن التصرف في الأموال في الحساب المصرفي وتوافر الأموال في الحساب ، يتم استبعاد الحساب المقابل من دفتر التسجيل فتح الحسابات بعد إلغاء هذه القيود في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم خصم الأموال من الحساب.

إن وجود مستندات تسوية غير منفذة لا يمنع إنهاء اتفاقية الحساب المصرفي واستبعاد الحساب المصرفي من دفتر تسجيل الحسابات المفتوحة.